Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Profiteer van fiscale voordelen met de KIA subsidie voor uw MKB-bedrijf!
Aantrekkelijke aftrek voor investeringen in bedrijfsmiddelen
Net als de EIA subsidie, biedt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) u een aantrekkelijk fiscaal voordeel bij het investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen. Deze aftrek is speciaal bedoeld voor MKB-bedrijven met kleinverbruikers-aansluitingen, terwijl de SDE++-subsidie gericht is op grootverbruikers.

Wat is het verschil tussen EIA & KIA?

EIA: Is een subsidie specifiek richt op energiebesparende en duurzame investeringen.

KIA: Is een subsidies die van toepassing is op algemene investeringen in bedrijfsmiddelen naast zonnepanelen denk aan computers of bureau's.

Waarom kiezen voor de KIA subsidie?

• Eenmalig belastingvoordeel: Bespaar tot 36% op de kosten van uw investering.
• Stimuleer uw groei: Investeer in moderne middelen en breid uw bedrijf uit.
• Verhoog uw concurrentievoordeel: Blijf vooroplopen met efficiënte en duurzame oplossingen.
• Versnel de terugverdientijd: Verminder uw investeringskosten en profiteer sneller van uw nieuwe middelen.

Heb ik recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

Wel als u voldoet aan de voorwaarden:
U bent ondernemer in Nederland.
In 1 jaar investeert u een bepaald bedrag in bedrijfsmiddelen:
voor 2023 is dat tussen € 2.600 en € 353.973
voor 2022 is dat tussen € 2.401 en € 332.994
voor 2021 is dat tussen € 2.401 en € 328.721
voor 2020 is dat tussen € 2.401 en € 323.544
voor 2019 is dat tussen € 2.301 en € 318.449
voor 2018 is dat tussen € 2.301 en € 314.673
Investeringen van minder dan 450 mag u niet meetellen.  

Bron: Belastingdienst

Hoe krijg ik de KIA?

De KIA waarop u in een jaar recht hebt, trekt u in uw aangifte over dat jaar af van uw winst. Hierdoor betaalt u minder belasting.
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan doet u dit in uw aangifte inkomstenbelasting.
Bent u ondernemer voor de vennootschapsbelasting, dan doet u dit in uw aangifte vennootschapsbelasting.

Hoeveel KIA kan ik krijgen?

Dat hangt af van het totaal van uw investeringen in 1 jaar.
In 2023 is de KIA:
Totaal van uw investeringen Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2023
niet meer dan € 2.600 0%
€ 2.601 t/m € 63.716 28% van het investeringsbedrag
€ 63.717 t/m € 117.991 € 17.841
€ 117.992 t/m € 353.973 € 17.841 min 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 117.991
meer dan € 353.973 0%

Bron: Belastingdienst

Voorwaarden om in aanmerking te komen voor de KIA

• Om in aanmerking te komen voor de KIA mag de totale investering in zonnepanelen niet meer €387.580 bedragen (2024)
  
• De elektriciteitsaansluiting is kleiner dan of gelijk aan 3 x 80A
• Je investeert in een of meerdere nieuwe of bestaande zonnepanelen voor je bedrijf.

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt MKB-bedrijven een aantrekkelijk fiscaal voordeel bij investeringen in bedrijfsmiddelen, waaronder zonnepanelen. Om gebruik te kunnen maken van de KIA subsidie voor zonnepanelen, moet u voldoen aan een aantal voorwaarden:
Investeringsbedrag: De totale investering in bedrijfsmiddelen moet tussen de € 2.301,- en € 314.673,- per jaar bedragen.
De minimale investering per bedrijfsmiddel bedraagt € 450,-.
Zonnepanelen: Zonnepanelen komen in aanmerking voor de KIA subsidie als ze worden beschouwd als bedrijfsvermogen en zakelijk worden gebruikt.
'Geïntegreerde' zonnepanelen die onderdeel uitmaken van de dakconstructie geven geen recht op de KIA aftrek.
Aanvragen:
De KIA subsidie moet worden aangevraagd bij de Belastingdienst.
Dit kan via de belastingaangifte of via een aparte aanvraag.